九江市审计局

2025年1月6日，受市政府委托，市审计局党组书记、局长宋黎明向市第十六届人大常委会第二十六次会议作了《九江市人民政府关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，现将主要内容公开如下：

市委、市政府坚决贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题的整改工作，多次专题研究部署，强调要有力有效抓好审计整改、真刀真枪解决问题，从源头上防止问题再次发生，坚决维护审计监督的严肃性和权威性，高位推动审计整改取得实效。按照市委、市政府部署要求，市委审计委员会办公室、市审计局将《九江市人民政府关于2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及提出的建议，全部纳入整改范围，按照立行立改、分阶段整改、持续整改3种类型分别明确整改要求和标准，将重要问题线索移送有关部门和地方重点查办或督办。有整改任务的县（市、区）、部门和单位自觉落实整改主体责任，正确对待审计发现的问题，认真采纳审计提出的建议，从源头上分析问题产生的原因，通过整改问题、完善制度、堵塞漏洞、加强监管，切实做到以审促建、以审促治。现将有关情况汇报如下：

一、整改工作的部署推进情况

各县（市、区）、各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实市委、市政府工作要求，认真执行市第十六届人大常委会第二十三次会议有关审议意见，把审计查出问题整改作为改进工作、提升能力、防范风险、推动高质量发展的有力抓手，全力落实各项整改任务。

（一）从政治高度认真履行审计整改责任

十六届市政府第51次常务会议听取《审计工作报告》反映问题汇报，将重点问题列入政府督办事项，全面部署审计整改工作，市委、市政府主要领导和分管领导多次召开专题调度会压实被审计单位、行业主管部门和审计机关三方责任，持续巩固深化全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改格局，扎实推进审计整改“下半篇文章”。各县（市、区）、各部门和各单位将落实审计整改作为拥护“两个确立”、做到“两个维护”的具体体现，将审计整改纳入班子重要议事议程，对审计发现的问题和提出的审计建议认真梳理、切实整改，坚决扛牢整改政治责任，并充分发挥九江审计整改管理系统平台作用，采用信息化手段，实时追踪整改结果，确保整改效果。市审计局对审计整改情况定期调度，严格核查整改的真实性、完整性，确保整改质量。

（二）从机制维度着力构建审计整改体系

充分发挥市委审计委员会统筹领导、审计机关督促检查、职能部门协同联动、主管部门监督管理、被审计单位具体落实的整改工作机制。市人大财经委、常委会预算工委联合市审计局等单位对审计整改工作开展调研督导，对审计整改情况进行跟踪检查，督促各单位不折不扣真改实改。市纪委监委加强对审计整改的日常监督，市委巡察办将审计整改情况纳入巡察内容，强化了纪巡审联动合力。与财政、统计等部门建立贯通协同机制，同题共答、同向发力，打好审计整改组合拳。

（三）从系统角度全面提高审计整改质效

坚持“治已病”和“防未病”相统筹、“当下改”和“长久立”相结合，2024年以来市审计局向市委审计委员会报送审计专报14份，深度揭示体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，深入分析原因，提出对策建议。市委、市政府领导批示，强调行业主管部门要紧盯“病灶”、深挖“病根”，推动举一反三、标本兼治。相关县（市、区）、部门和单位先后修订出台49项规章制度，坚持系统思维，强化源头治理，堵塞管理漏洞，努力实现审计一点、整改一片、规范一域。

二、审计查出问题的整改情况

截至2024年12月，《审计工作报告》反映153个问题，有147个问题已整改到位，整改率96.07%，其中：102个立行立改问题，完成整改102个，整改率100%；33个分阶段整改问题中31个问题完成整改，剩余2个问题均已完成阶段性整改目标；18个持续整改问题中14个问题完成整改，剩余4个问题均已制定整改计划和具体措施，正稳步推进。整改问题金额54885.84万元，其中上缴财政资金9590.3万元，追缴、退回资金10040.72万元，挽回损失905.37万元，统筹盘活19513.65万元，调整账表8633.32万元，追责问责43人。

（一）财政管理审计查出问题整改情况

1.关于财政收入管理不够完善的问题。相关县（市、区）上缴国库129.75万元利息；上缴污水处理费2178.28万元；征缴城镇土地使用税50.01万元，公租房租金125.06万元。

2.关于财政支出管理不够规范的问题。相关单位出台了九江市院校荐才奖励发放办法，降低政策奖励门槛，提高资金使用效益。相关县（市、区）及时分解下达转移支付资金，调整资金用途，将上级转移支付资金及时拨付到位。相关单位将项目结余资金上缴财政，将债券资金账户纳入财政监管。

3.关于地方政府专项债资金使用效果不佳的问题。相关县（市、区）已新增使用债券资金13022.51万元。

4.关于财政绩效管理存在短板弱项的问题。相关单位将2024年项目绩效目标予以细化、量化。相关县（市、区）将绩效评价结果用于预算安排并及时分配、拨付资金。

（二）市级部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于预算管理不够完整准确的问题。相关单位科学编制本部门预算草案，根据实际情况调增公车运行费预算。相关单位用公用经费归还被占用的专项资金，通过出台或修订制度切实提高预算执行水平。

2.关于部分市中心城区教育补短板项目进展缓慢的问题。相关项目正在稳步推进中。

3.关于政府采购实施不规范的问题。相关单位组织政府采购业务知识培训，提高采购管理水平，规范合同执行及资金支付。

4.关于“三公”经费及会议费管理不规范的问题。相关单位通过完善制度，强化“三公”经费预算编制和执行，严格执行会议申请报批手续。

5.关于优化营商环境相关政策落实不到位的问题。相关单位减免租户租金61.07万元。

（三）保障和改善民生审计查出问题整改情况

1.关于乡村振兴审计查出的问题。相关县（市、区）新增建设高标准农田300余亩，完成杂物清理、农沟农渠除草清淤等管护工作，设定的“厕所革命”目标任务已全面整改完成，对全县农村生态环境管护工作进行了督导检查，在扶贫资产管理台账登记表中新增项目实际投入、资金来源等信息要素，完善利益联结机制。

2.关于医保基金专项审计查出的问题。10个县（市、区）医保基金财政补助资金、参保补助资金已到位，11个县（市、区）已享受优惠利息371.98万元。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.关于企业国有资产审计查出的问题。相关企业推荐新的职工董事候选人；进一步细化“三重一大”会议决策程序，制定实施细则，全面规范会议决策和业务操作流程；制定了公务用车管理办法，加强公务用车的管理；完善公务接待报销手续；将下属所有全资子公司纳入合并报表；积极与原产权单位协商产权移交事项，推动划转资产的不动产登记工作；修订不动产租赁管理办法，规定评估定价、公开租赁及相应流程；按要求对存货进行了盘点，调整账目，确保账实相符；约谈相关责任人，严格按照规定的经营范围从事经营活动；组织集中学习招投标相关法律法规，重新修订公司工程招标管理办法。

2.关于行政事业性国有资产审计查出的问题。相关单位调整固定资产账务，对未计入固定资产的项目及时补登；组织固定资产盘点，并确定专人负责做好定期核对盘点。

3.关于国有自然资源资产审计查出的问题。相关县（市、区）对违规占用、抛荒耕地逐步复耕整改，截至目前已整改1553.16亩。相关单位制定用地不实问题整改工作方案，细化分解目标任务；按相关规划要求调整用地批次或土地性质。相关县（市、区）正在加快推进管网排查及水环境系统综合治理等工程项目，2024年污水集中收集率、污水处理厂进水生化需氧量浓度已达标。相关县（市、区）建立养殖场多部门联审联批制度，相关项目已办理环评手续并进行公示。相关县（市、区）及单位对无证取水、违规占用林地及违规开采矿山涉事企业依法依规处理，相关问题矿区已纳入第四轮矿产资源规划；及时收缴采矿权出让收益、土地出让金等资金。

（五）重大投资项目审计查出问题整改情况

1.关于项目实施管理存在缺陷的问题。相关企业加强对关键节点的进度控制，确保工程按期完工；落实缺陷责任保修金（质保金）在缺陷责任期内均不计息的政策要求；对监理单位履职不到位情况进行了处罚。

2.关于投标保证金收取不规范的问题。相关企业加强对招标代理机构监督，严格遵守相关法律法规。

3.关于工程存在未批先建的问题。相关企业出台工程管理程序的内控制度，加大监管力度，严格按照相关法律法规执行。

（六）审计建议落实情况

1.关于“加大财政资金资源统筹力度，着力发挥财政支撑保障作用”的建议落实情况。一是上级转移支付资金使用方面。市财政局按月对转移支付资金分配及支出情况进行调度，在2025年预算编制中，将提前下达的转移支付资金和市级专项资金列入部门预算或市对下转移支付。二是专项债券资金使用管理方面。市财政局建立定期通报机制，会同市发改委前往支出进度缓慢的项目现场督导，督促项目单位加快项目推进及资金拨付使用。三是绩效评价结果运用方面。市财政局围绕市委、市政府决策部署和乡村振兴、民生实事等重点领域，选择政策性强、覆盖面广、社会关注度高的预算项目开展财政重点绩效评价，对评价结果为“中”及以下的项目核减或取消下一年度预算金额。

2.关于“持续保障和改善民生，着力推动政策落地见效”的建议落实情况。一是全力保障医保基金安全方面。市医保局实施基金监管机制改革，着力打造智慧化、协同化、一体化、精细化的付费监管体系，稳步推进医保反欺诈大数据应用监管试点工作；健全完善医保反欺诈工作协调机制，开展医保领域打击欺诈骗保、医保基金规范使用等专项整治活动。二是全面贯彻落实乡村振兴政策方面。相关县（市、区）建立健全“五有三确保”的高标准农田建后管护机制，即：有主体、有人员、有资金、有标准、有考核，确保项目纳入管护范围、确保定期维护、确保长久持续发挥效益。摸清扶贫资产底数，落实后续管理和监督责任，形成“县级统管、行业监管、乡村主管、农户协管”的分级定责管理模式，确保资产稳定良性运转、经营性资产不流失不侵占、公益性资产持续发挥作用。

3.关于“坚持统筹发展和安全，着力防范化解风险隐患”的建议落实情况。一是增强国有企业风险防控能力方面，市国资委健全细化国有企业“三重一大”决策机制和操作规程，从严加强经营风险防控，2024年完成市属四大集团公司、市国资监管中心等24家单位内部审计，反映出企业层级内控、重大事项决策等七个方面问题；以财务总监委派制度为抓手，持续加强企业风险防控能力。二是深入推进土地、矿产资源保护利用方面。市委办、市政府办印发《全面推行耕地保护“田长制”管理的实施方案》，基本形成“市、县、乡、村”四级“田长制”责任体系。市自然资源局大力推进存量土地消化处置工作，截至目前全市累计消化处置批而未用、批而未供、闲置土地合计5.4万亩，累计处置工业闲置土地47宗；开展绿色矿山“回头看”，累计完成历史遗留废弃矿山恢复治理面积4.23万亩。三是加强政府投资项目全生命周期管理方面。市住建局建立中心城区城建项目统筹协调机制，对纳入全市重大城市基础设施领域的项目实行每月调度机制，及时协调解决项目建设存在的问题；积极落实工程建设项目全生命周期数字化管理试点工作任务，充分依托智慧住建（一期）功能，已完成工程档案数字化归档及在线查询，深化数字化管理创新应用。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

总的来看，在市委市政府坚强领导、市人大常委会有力监督下，2023年市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改效果明显。

对尚未完成整改的问题，有关县（市、区）、部门和单位已对后续整改作出安排：一是坚持分类处理。对已到期未完成整改的问题，加强跟踪督办，推动加快整改到位；对未到期问题一盯到底，督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改，适时开展整改“回头看”，确保整改“下真功”。二是加强追责问责。对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题，依规依法依纪从严问责，确保整改“动真格”。三是强化源头治理。坚持“治已病”“防未病”，深挖问题根源，突出建章立制，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域，确保整改“见真章”。下一步，市审计局将持续加强跟踪督促检查，推动整改可感可及、有力有效。