九江市审计局2019年度工作计划

发布时间:2018-12-26 15:40 来源:本网字体: [ ]

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  • 公开方式: 主动公开
  • 生成日期: 2018-12-26
  • 公开时限: 常年公开
  • 公开范围: 面向全社会
  • 信息索取号: 000014349/2020-66576
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2019年审计工作深入贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实全国、全省审计工作会议精神,紧紧围绕中心和大局,坚持稳中求进工作总基调坚持以推进供给侧结构性改革为主线,着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作,聚集打好三大攻坚战 创新审计组织方式和技术方法,更好担当作为,努力实现审计全覆盖,依法全面履行审计监督职责,为共绘新时代江西物华天宝、人杰地灵新画卷谱写浓墨重彩的九江篇章做出积极贡献。

一、审计署统一部署审计项目

(一)国家重大政策措施落实情况跟踪审计

以推动国务院、省政府出台的各项重大政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标,对我市国家重大政策措施落实情况进行跟踪审计。重点关注供给侧结构性改革、放管服改革深化和拖欠民营企业中小企业账款减税降费等,促进经济社会健康发展和实体经济发展;关注三大攻坚战相关政策落实,聚焦财政风险和金融风险;聚焦精准扶贫精准脱贫,聚焦污染防治。关注地方政府隐性债务情况、贯彻落实中央八项规定精神和国务院约法三章等,严肃揭示四风问题,促进政令畅通,发挥实效。

(二)清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计

根据江西省清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计工作方案的要求,以减轻企业负担、保障民营企业权益和防范化解风险为目标,对政府部门和大型国有企业拖欠民营企业特别是中小企业账款情况进行审计。重点关注拖欠农民工工资,涉及民生、安全等方面的工程项目欠款,中央省级或市级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款等。揭示政府超出财力乱铺摊子、寅吃卯粮、新官不理旧账及企业以大欺小、缺乏市场诚信和契约精神等问题。持续关注各地区、各部门、有关国有大企业清理欠款过程中出现的新情况新问题新趋势,推动支持民营经济发展的政策措施落地生效,为民营企业发展营造良好环境,促进经济高质量发展。

、市审计局统一部署审计项目

全市扶贫资金专项审计

以促进2020年我市在现行标准下农村贫困人口实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标,开展对12个县(市、区)(除浔阳区、开发区外)扶贫审计。重点关注国家精准扶贫精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等,坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位等问题。

、市本级安排的审计项目

(一)预算执行和决算草案审计项目

1、市2018年度财政预算执行审计

以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标,重点关注财政政策贯彻落实情况,市级财政全口径预算管理情况,专项资金使用管理情况,公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的编制执行和市级财政决算草案情况等,促进提高财政资金使用绩效等。

2、市级部门预算执行审计

以促进规范预、决算管理,盘活财政资金存量,优化财政资金增量,提高财政资金使用绩效为目标,对9个市部门2018年度预算执行情况进行审计。重点关注市级部门及所属单位预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法效益,财政存量资金管理使用,执行政府采购制度情况等;中央八项规定精神和国务院约法三章贯彻落实、三公经费、会议费、培训费的管理使用,吃空响小金库治理及有关规定的执行情况等。

3、财政决算审计

促进县(市、区)政府和财税部门严格执行国家财经法规,规范财政收支行为,加强财税管理,积极组织收入,合理安排支出,提高财政资金的使用效益,进一步发挥财政审计在国家宏观调控中的作用。重点审查财税部门信息资料的真实性以及决算报表编制的完整性、准确性;决算收支平衡的真实性;收入的合法性及支出的合规性,有无虚增收入,虚列支出现象;有无会计核算不真实的问题;地方对上级财政转移支付资金的分配、管理和使用情况。

(二)财政资金专项审计调查

1、创业担保贷款资金专项审计调查

以加强创业担保贷款资金管理使用,保障资金安全,提高资金使用效益为目标。重点审查政策扶持对象的合规性、贷款额度和期限的合规性、贴息利率的合规性、贷款审核发放的规范性、资金管理使用的规范性等五个方面。

2、市区公共停车场建设管理运营情况审计

以加快城市公共停车设施建设,有效缓解城市停车难问题,提升公共服务水平为目标。重点审查项目前期报批手续是否完整,有无未经立项审批、无施工许可证就擅自开工建设,未经批准擅自提高投资规模、停车位是否符合规范、管理是否规范有序,以及停车场经济效益和社会效益等情况。

3、2017-2018年污水处理费审计调查

重点审查市区污水处理制度建立、规划及现状,污水处理费征收使用情况,污水处理厂运营绩效情况等三个方面重点,从管理体制、日常监管、设施运行及财务运营等方面全面摸清我市市区污水处理厂运营情况,深入揭示并分析当前污水处理存在的机制、体制方面的问题,对社会效益、经济效益、生态效益做出客观评价,提出合理化建议,督促相关部门完善制度,改进管理,提高效益,促进经济社会与自然环境和谐发展。

(三)政府投资项目审计

九江市中心城区水环境系统综合治理一期项目跟踪审计

该项目采用PPP模式建设,投资规模巨大,建设期约三年。通过及时、有效的跟踪审计,在项目建设全过程形成必要的监督制约机制,防止资金流失、节约建设成本、提高资金使用效益。同时促进党风廉政建设,避免违法乱纪行为发生。通过招标的方式,委托社会中介机构对项目工程造价进行跟踪审计。

(四)财务收支审计

15所学校(幼儿园)财务收支审计

以促进完善教育事业发展,规范学校财务管理,提高学校运行效率和效益为目标,对市属5所学校(幼儿园)2018年度财务收支进行审计。重点关注教育收费、重大财务支出事项和重大投资项目支出等经济活动的决策执行情况;学校内控制度建立情况及遵守国家财经法规情况等。

23个市级单位财务收支审计

促进市级部门严格执行国家财经法规,规范财政收支行为,加强财税管理,积极组织收入,合理安排支出,提高财政资金的使用效益,进一步发挥财政审计在国家宏观调控中的作用。重点审查市级部门收入的合法性及支出的合规性;有无会计核算不真实的问题。中央八项规定精神和国务院约法三章贯彻落实、三公经费、会议费、培训费的管理使用,检查 吃空响小金库治理及有关规定的执行和清理情况等。

(五)企业审计

九江市公共交通集团有限公司2018年成本规制审计。

以促进遵守相关财经法规,规范财务管理,进一步完善治理结构,建立健全内部控制和自我约束机制,防范经营风险,提升经营效益,实现国有资本保值增值为目标,重点关注企业及所属公司资金管理及经营效益情况,财政补助资金管理使用情况,固定资产购建和大宗物资采购核算管理情况,相关财经制度、内控制度建立执行情况,财务收支及资金管理使用的真实性、合法性、合规性情况,中央八项规定精神和国务院约法三章等相关规定的执行情况,企业领导人遵纪守法和廉洁自律情况等。

)经济责任审计

1、领导干部自然资源资产离任审计

以推动加快生态文明体制改革,贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,开展领导干部自然资源资产离任审计。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况,遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况,相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任情况等。

2、领导干部任期经济责任审计

以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观,推动本部门、本单位科学发展,促进领导干部守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况,预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法合规性及效益情况,重要经济事项管理制度建立和执行情况,对下属单位财政财务收支及经济活动的管理监督情况,中央八项规定精神和国务院约法三章等相关规定的执行情况,以及遵守有关廉政规定情况等。