九江市审计局2018年度部门决算及编制说明

发布时间:2019-11-10 10:12 来源:本网字体: [ ]

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九江市审计局2018年部门决算

目        录

第一部份   九江市审计局部门概况

一、部门主要职能

二、部门基本情况

第二部份  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资产占用情况表

第三部份  

九江市审计局部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况表

九、预算绩效情况说明

第一部份   九江市审计局概况

一、部门主要职能

㈠贯彻执行审计工作方针、政策和法律法规;参与制定全市地方性审计,财经方面的法规;制定审计规章制度并监督执行情况,组织领导、协调监督县级审计机关的业务。

㈡向市政府、省审计厅报告和向市政府有关部门通报审

计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施有关建议。

㈢根据《审计法》的规定,直接进行下列审计:

1.市级财政预算执行情况和其他财政收支。

2.市级各部门、事业单位及其下属单位的财务收支。

3.县(市、区)人民政府预算执行情况和决算。

4.本级国有金融机构的财务收支和资产、负债及损益状况,以及非银行金融机构的财务收支及资产、负债、损益状况。

5.市级国有企业和国有控股企业的财务收支及资产、负债、损益状况。

6.市级国家重点建设项目的财务收支及预算、决算。

7.市政府部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

8.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支 。

9.国家、省、市建设项目和市重点技术改造项目。

    10.国家审计署、省审计厅授权的中央、省属驻市部门及其企业、事业单位财务收支。

    11.其他法律法规规定应由市审计局进行的审计。

㈣向市长提交市级预算执行情况的审计报告;受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。

㈤组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。组织和实施对党政领导干部和国有企业及国有控股企业法人代表进行任期经济责任审计。依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。根据审计署、省审计厅授权开展审计或审计调查。

㈥与县(市、区)人民政府共同领导县(市、区)审计机关,协助管理县(市、区)审计局局长、副局长。

㈦指导和监督内部审计;监督社会审计组织的审计业务质量。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共3个,包括审计局机关、审计培训中心、审计信息中心。其中:审计信息中心财务未单独核算,纳入审计局机关统一核算。

第二部份  九江市审计局2018年部门决算表

(详见附表)

第三部份  九江市审计局部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2018年度收入总计3279.38万元,其中:上年结转和结余1188.61万元,较2017年增加414.42万元,增长14.47%,主要原因是:2018年度信息中心维修工程改造发生支出增加396.1万元,占收入增长95.58%。

本年收入合计2090.77万元,较2016年减少58.91万元,减少2.74 %,主要原因是:2017年结转指标较大,当年收入需求减少。

本年收入构成:财政拨款收入2090.77万元,占100 %。

二、支出决算情况说明

本部门2018年度支出总计2109.84万元,其中:本年支出合计2109.84万元,较2017年增加433.48万元,增长 25.86%,主要原因是:一是2018年度将联网审计软件、硬件工程列支;二是大楼维修工程进行改造;三是当年工资调标;四是民生、扶贫、农商银行、保障房等大型审计抽调县级审计机关人员,费用在本级列支。

本年支出的具体构成为:基本支出2109.84 万元,占100%。

三、财政拨款支出决算说明

本部门2018年度财政拨款本年支出年初预算数为2458.69  万元,决算数为2109.84万元,完成年初预算的85.81%。其中:

㈠一般公共服务支出年初预算数为2254.67万元,决算数为1876.04 万元,完成年初预算的83.21%。主要原因是:我局信息中心维修工程款列在建工程科目减少396.1万元支出。

㈡社会保障支出年初预算数为106万元,决算数为144.95万元,完成年初预算的136.75%。主要原因是:今年职工养老金、职业年金清算引起支出增加。

㈢医疗卫生与计划生育支出年初预算数为39.2万元,决算数为28.9万元,完成年初预算的73.72%;主要原因是:用其他资金弥补了医疗保险支出。

㈣住房保障支出年初预算数为58.81万元,决算数为59.95万元,完成年初预算的101.94%。主要原因是:正常工资、奖励性工资收入增加影响支出增加。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2017年度一般公共预算财政拨款基本支出2080.77   万元,其中:

㈠工资福利支出989.06万元,较2017年增长40.15%,主要原因是:一是2018年度会计核算科目调整,将工会经费中的老干部支出、临时人员工资列入其他工资福利;二是2018年度工资调标增加。

㈡商品和服务支出431.01万元,较2017年增长29.38%,主要原因是:2018年起市审计局抽调人员经费由本级负责,2018年开展民生、扶贫、农商银行、保障住房等审计成本增加。

㈢对个人和家庭补助支出551.32万元,较2017年减少10.26%,主要原因是:2018年度会计核算科目调整,引起工资福利支出增加,对个人和家庭补助支出减少。

㈣资本性支出138.45万元,较2017年减少4.99倍,主要原因是:2018年将审计联网软件硬件入账,2017年是零星采购。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

本部门2018年度“三公”经费支出年初预算数为50万元,决算数为15.31万元,完成预算数的30.62%,决算数较2017年下降44.69%,其中:

㈠因公出国(境)支出年初预算数为20万元,决算数为0万元,完成预算的0%,决算数较2017年下降100%。主要原因是: 2018年因公出国(境)未作人员安排。

㈡公务接待费支出年初预算数为30万元,决算数为15.31万元,完成预算的51.03%,决算数较2017年下降24.84%。主要原因是:2018年八项规定执行严格,内部控制制度健全,对外接待减少。

㈢公务用车购置及运行维护费支出预算数为0万元。主要原因是:2018年车辆运行费用列其他交通费,虽有公务车辆平台布点车一辆,但产权属政府,故无车辆支出预算。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2018年度机关运行经费565.09万元,较2017年增长48.95%,主要原因是:2018年度将联网审计软件、硬件入账138.45万元引进起,占增加额的74.55%。运行费用情况如下:办公费27.7万元,印刷费0.2万元,水费5.98万元,电费13.22万元,邮电费11.4万元,取暖费2.59万元,差旅费153.63万元,因公出国(境)费0万元,维修(护)费7.17万元,会议费5.97万元,培训费1万元,公务接待费15.31万元,劳务费0.12万元,工会经费9.72万元,降温费及老干部活动费11.17万元,保留车辆运行费3.31万元,其他交通费用45.63万元,其他商品和服务支出112.54万元,办公设备购置费138.45万元。

七、关于政府采购支出说明

本部门2018 年度政府采购支出总额396.1万元,其中:政府采购货物支出182.62万元,政府工程采购支出213.48万元。授予中小企业合同金额396.1万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额49.71万元,占政府采购支出总额的12.55%。

八、国有资产占有情况

2018年无国有资产占有情况。

九、预算绩效情况说明

㈠绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求,我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中一级项目一个,二级项目2个,共涉及资金412万元,占一般公共预算项目支出总额100%。

㈡部门决算中项目绩效自评结果

我部门今年在市级部门中反映审计专项经费自评结果。

审计专项经费绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评92分,项目全年预算数为412万,执行数为412万元。

第四部份  名词解释

一、收入科目

㈠财政拨款:是指各级财政部门拨付相关部门的财政性的资金。

㈡事业收入:是指事业单位开展专业活动及辅助活动取得的收入。

㈢事业单位经营收入:是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

㈣其他收入:是指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

㈤上级补助收入:反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

㈥上年结转和结余:填列2017年全部结转和结余的资金数,包括当年结余资金和历年滚存结余资金。

二、支出科目

㈠基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

㈡项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

㈢经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

㈣“三公”经费:是指用财政拨款安排的因公出国 (境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

㈤机关运行费:是指部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

㈥行政单位医疗:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

㈦住房公积金:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

(八)机关事业单位基本养老保险 :反映行政事业单位工作人员退休保障制度。资金来源多渠道,保障方式多层次,管理服务社会化的养老保险体系。

(九)职业年金 :反映行政事业单位及其他工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上,建立的补充养老保险制度。  


 附:九江市审计局2018年度部门决算表点击下载