九江市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告(摘要稿)

发布时间:2021-10-27 11:30 来源:本网字体: [ ]

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  • 生成日期: 2021-10-27
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    受九江市人民政府委托,2021年10月18日市审计局总审计师湛新民在市十五届人大常委会第38次会议上作了《关于2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下:

一、市本级财政收支管理情况

2020年,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,我市各地区各部门树牢“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”。全市上下坚持稳中求进工作总基调,坚持以新发展理念引领经济高质量发展,聚焦聚力优化营商环境,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,统筹疫情防控和经济社会发展,全市经济运行逐季改善,逐步恢复常态,脱贫攻坚战取得全面胜利,决胜全面建成小康社会取得决定性成就,加快建设长江经济带绿色发展示范区,着力推进“五型”政府建设,奋力迈出高质量跨越式发展坚实步伐。在此基础上,财政管理进一步加强,预算执行情况总体良好,围绕市委确定的全市中心工作,有效落实市十五届人大六次会议决议的要求。

市审计局对2020年市本级一级预算单位预算执行情况开展数据分析、对市财政局组织本级预算执行和其他财政收支审计的情况看,财政部门和市本级一级预算单位贯彻落实《预算法》、相关财经法律法规及上级方针政策、本级人大关于预算决议等方面意识进一步增强,财政管理水平进一步提高。但也存在一些问题,主要是:

一)一级预算单位财务会计科目设置不完善,核算不规范

(二)部分专户收入未及时缴入国库

(三)部分非税收入财政专户暂存款长期未清理

二、部门预算执行审计情况

(一)人大部门预算重点审查单位审计情况

市审计局对市人大常委会列为预算重点审查的两个单位部门预算执行情况进行了审计,发现的问题主要有:

1.个别单位部门决算低于部门预算预算尚未执行完全;个别单位部门决算高于部门预算,主要原因是增人增资及增加工作经费。

2.公务接待费用实际支出数比预算;公务用车运行维护费实际支出数比预算少。

3.前期调研不充分,专用设备采购预算没有执行到位。

4.非税收入未实行收支两条线管理。

5.挤占专项资金。在上级专项资金里列支了人力资源服务费用

6.专项资金结转额较大。由于以前年度资金下达较晚以及支出进度的原因导致年末资金结转额较大

7.未编制公务用车运行费用预算本年度实际发生公务用车运行费用

8.工作经费预算执行不到位。

9.自行调整预算支出科目。

(二)市直9部门预算执行审计情况

此次共审计了9个市直部门、单位。审计结果表明,这些部门、单位2020年度预算执行情况总体较好,但一些部门和单位预算及其他方面管理还不严格、部分事项处理还不够规范,主要是:

1.预算编制不够科学准确。部分单位实际支出超预算支出。

2.“三公”经费管理不够规范。有些公务活动中存在超标准接待情况;有些未录入江西省公务消费网络监管系统平台。

3.个别机关在下属单位摊派费用。

4.委托服务项目未进行政府采购。个别单位物业服务有限公司签订了《委托服务合同》委托服务项目没有进行政府采购

5.违规向实有资金账户划转资金。部门通过单位零余额账户向实有资金账户划转资金,用于缴纳住房公积金、社会保险等费用。

6.内部管理及核算不规范。部分费用支出未按规定使用公务卡支付往来账未及时清理工会经费未独立核算。

三、重点专项资金审计情况

(一)14县(市、区)社会保险基金审计情况

审计发现的问题主要有:企业或中介机构截留养老保险费特困人员、被征地农民等重点人群未参保部分机关事业单位未纳入参保范围机关事业单位拖欠养老保险费违规向个别不符合条件人员支付养老保险待遇;个别人重复享受养老保险待遇违规为服刑人员征缴社保基金征缴收入未及时纳入社会保障基金财政专户违规支付医疗机构不合规费用定点医疗机构违规收费公立医疗机构违规加价销售药品耗材定点医疗机构拖欠供应商货款。

(二)市本级2020年度保障房配套经营性用房收益审计调查情况

审计发现的问题主要有:未落实出售决策未严格落实租金减免决策公开招租工作停滞部分资产违规由下属企业管理部分资产闲置违规确定租金单价未经集体决策给予“经营免租期”部分商铺租金未及时收缴租金收入未实施“收支两条线”管理。

(三)2020年度市属改制企业国有资产经营收益审计调查情况

审计发现的问题主要有:处置资产收入挂往来未评估即处置国有资产部分出租合同不规范国有资产管理不到位对外投资长期未产生收益。

(四)两县(市)2018至2020年度新农村建设资金管理使用审计情况

审计发现的问题主要有:未落实资金项目阳光化政策擅自改变或调整资金使用范围验收结算管理不规范,部分项目验收时多计量或验收项目与实施项目不符项目安排后无法实施或推进缓慢部分项目招标流于形式项目实施未达到预期质量要求个别项目建后管理不到位项目过度建设,造成项目资金缺口

(五)两县(市)政府专项债劵资金审计情况

审计发现的问题主要有:将已竣工项目打包申请政府专项债券发行安排不科学不合理专项债券资金使用不及时,资金未充分发挥效益专项债券资金使用单位挤占、挪用专项债资金部分专债项目未实现预期收益,影响未来还本付息未进行完整绩效评价程序专项债券管理程序不到位。

四、审计建议

(一)加强国有资产管理。尽快理顺管理体制,压实权利人责任,确保国有改制企业遗留资产保值增值。积极探索经营性用房等国有资源变资产、资产变资金的路子,最大限度降低出租时的廉政风险,减少成本支出,提高资产效益,逐步增加现金流。

(二)加强预算管理力度。一级预算单位要加强预算编制的科学性,财政部门应进一步强化预算约束力,加大预算执行督促力度。持续强化市本级及下级政府违规举借政府隐性债务监督问责力度,把防风险作为底线思维,贯穿工作始终切实提高预算执行率。

(三)加强资金绩效管理。财政部门要加强项目绩效考核及对考核结果的运用,各预算执行部门、单位要树立项目绩效意识,要开拓思路,创新思维,精心利用有限资源,设计出既能响应中央方针政策,又有益于地方社会经济发展的好项目,对确定好的项目要持之以恒抓落实。